Zahnarztkosten und Steuerabzug

Einige zahnärztliche Ausgaben können als spezifische Gesundheitskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung zählen. Nicht jede Rechnung ist absetzbar und ein Abzugsbetrag bedeutet nicht, dass Sie den gezahlten Betrag zurückerhalten. Die Bedingungen, Ihr Einkommen, eventuelle Erstattungen und das Jahr, in dem Sie zahlen, spielen eine Rolle. Diese Seite hilft Ihnen, die richtigen Daten zu sammeln; für Ihre eigene Erklärung folgen Sie dem Finanzamt oder fragen einen Steuerberater um Beurteilung.

Beginnen Sie im richtigen Steuerjahr

Überprüfen Sie die Informationen für das Jahr, für das Sie eine Erklärung abgeben. In der Regel handelt es sich um das Jahr, in dem Sie die Kosten tatsächlich bezahlt haben, nicht nur um das Datum, an dem ein Budget oder eine Rechnung erstellt wurde. Bei Teilzahlungen über verschiedene Jahre verdient dies besondere Aufmerksamkeit. Verwenden Sie die aktuellen Erklärungen des Finanzamts und übernehmen Sie Beträge nicht ohne Überprüfung aus einem alten Überblick.

Welche Zahnarztkosten können zählen?

Das Finanzamt nennt Zahnarztkosten im Überblick über spezifische Gesundheitskosten. Das ist keine allgemeine Freistellung für alles, was ein Zahnarzt in Rechnung stellt: Die Ausgabe muss unter die Bedingungen für den Abzug fallen. Überprüfen Sie bei einer spezifischen Behandlung oder einem Hilfsmittel, was der Überblick für Ihr Erklärungsjahr angibt. Auch eine nicht erstattete Behandlung ist nicht ausschließlich aus diesem Grund absetzbar.

Zweifeln Sie an einer Behandlung, die hauptsächlich einen kosmetischen Zweck hat, oder an einer Kombination aus medizinischen und anderen Kosten? Lassen Sie dann überprüfen, ob die betreffende Ausgabe den Bedingungen entspricht. Ein Behandlungsname wie Krone, Zahnspange oder Implantat ist an sich nicht ausreichend, um Ihre steuerliche Situation festzustellen. Ein zahnärztliches Budget dient dazu, Gesundheitskosten zu besprechen, nicht um steuerliche Vorteile zu garantieren.

Erstattungen zuerst prüfen

Kosten, für die Sie eine Erstattung erhalten können, können Sie nicht als eigene absetzbare Gesundheitskosten angeben. Überprüfen Sie daher auch Ihre Zusatzversicherung und eventuelle andere Erstattungsmöglichkeiten. Es macht einen Unterschied, ob Sie etwas endgültig selbst tragen oder nur vorgestreckt haben. Lassen Sie bei einer späteren Erstattung überprüfen, was dies für eine bereits eingereichte Erklärung bedeutet.

Eigenanteil und Selbstbeteiligung sind nicht dasselbe

Ein selbst zu zahlender Betrag kann verschiedene Ursachen haben. Kosten, die unter den obligatorischen oder freiwilligen Selbstbehalt fallen, sind nicht abzugsfähig. Auch gesetzliche Eigenanteile gemäß dem Krankenversicherungsgesetz und Krankenversicherungsprämien sind ausgeschlossen. Ein Restbetrag auf einer Rechnung ist also nicht ohne Weiteres ein abzugsfähiger Posten. Fragen Sie Ihren Versicherer nach einer Aufschlüsselung, wenn die Übersicht nicht klar macht, warum Sie einen Betrag selbst zahlen.

Die Schwelle bestimmt, welcher Teil abzugsfähig ist

Für spezifische Gesundheitskosten gilt eine Schwelle. Nur der dafür in Betracht kommende Betrag über dieser Schwelle kann zu einem Abzug führen. Die Höhe hängt von Ihrer Situation ab; die Online-Erklärung berechnet diese auf Basis der eingegebenen Daten. Ziehen Sie also nicht einfach Ihre gesamte Zahnarztrechnung von Ihrem Einkommen ab und verwenden Sie keinen festen Prozentsatz von dieser Website.

Ob ein möglicher Abzug tatsächlich steuerliche Vorteile bringt, hängt auch vom Rest Ihrer Erklärung ab. Halten Sie Kosten, Abzüge und Rückerstattungen auseinander: das sind verschiedene Beträge. Planen Sie eine Behandlung nicht ausschließlich auf der Grundlage einer erwarteten Rückerstattung, die noch nicht bewertet wurde. Besprechen Sie die medizinische Notwendigkeit mit dem Behandler und die steuerlichen Folgen separat mit einem Experten.

Erstellen Sie eine Übersicht Ihrer Nachweise

• Bewahren Sie die detaillierte Rechnung und den Zahlungsnachweis auf.
• Fügen Sie die Erstattungsübersichten Ihres Versicherers hinzu, auch wenn die Erstattung null ist.
• Notieren Sie eventuelle Zahlungen in Raten und die Daten, an denen diese geleistet wurden.
• Bewahren Sie die Korrespondenz über Korrekturen, Rückzahlungen oder später gewährte Erstattungen auf.

Eine Übersicht pro Rechnung hilft, keine Kosten doppelt zu erfassen. Sie können beispielsweise separate Spalten für Rechnungsbetrag, Zahlungsdatum, erhaltene Erstattung und eine Frage, die Sie noch prüfen lassen möchten, verwenden. Markieren Sie einen unbekannten Betrag als unklar, anstatt ihn bereits als abzugsfähig zu behandeln. Die Checkliste des Finanzamts hilft beim Sammeln der Belege.

Was kann die Praxis für Sie tun?

Fragen Sie die Praxis oder den Absender Ihrer Rechnung nach einer Kopie oder Erläuterung, wenn Sie eine Rechnung nicht mehr haben oder eine Behandlung nicht erkennen. Geben Sie den betreffenden Zeitraum und die Rechnungsnummer an, wenn Sie diese wissen. Ihre vollständige Steuererklärung, DigiD oder Einkommensdaten sind dafür nicht erforderlich und gehören nicht in das Kontaktformular der Praxis.

Die Praxis kann die Behandlung erläutern, bewertet jedoch nicht Ihre gesamte steuerliche Situation oder die Ihres Partners. Fragen Sie bei Zweifeln um Hilfe beim Finanzamt oder Ihrem Steuerberater. Daher gibt es auf dieser Website keine persönliche Abzugberechnung. Mit einer vollständigen Kostenübersicht können Sie gezielt prüfen lassen, welche Regeln in Ihrer Situation gelten.

Überprüfung, bevor Sie die Erklärung abgeben

• Verwende ich die Regeln des richtigen Erklärungsjahres?
• Habe ich mögliche Erstattungen und ausgeschlossene Kosten berücksichtigt?
• Kann ich nachweisen, wann die Beträge bezahlt wurden?
• Habe ich Zweifelsfälle überprüfen lassen, bevor ich sie eintrage?